【台北例會】財務工具觀念一點通
紀錄：珈言、攝影：珈言
前言
創業之後，瞭解企業經營是創業家的必要任務！銷售毛利、存貨數量及三大報表等財務資訊，對企業經營相當重要，卻又過度佔據創業家的時間；也許，財務資訊可以平易近人而不是繁結複雜，財務報表可以迅速視覺讀取而不是冗長費時。
NexTrek，致力成為台灣中小企業雲端金流財務管理系統的領導品牌。期待透過提供簡單易用的介面與不受限制的雲端平台，讓中小企業輕鬆達成記帳與管理需求，即時產出所需營運圖表，提升效率與競爭力。
WorkFace X NexTrek，讓企業經營透過工具變得更容易！
講者介紹
Eric Chiu
NexTrek 共同創辦人、執業會計師
NexTrek 校長兼撞鐘，喜歡分享新知與嘗試新產品與新應用，深耕於新創輔導、稅法、公司法與勞動法規。擔任公部門與多家新創公司財稅顧問，期望透過 NexTrek 協助台灣新創團隊與中小企業，提升營運管理、財務管理及決策能力。
分享內容（以下以講者為 Eric 為記錄）
大家好，我是 Eric。介紹 NexTrek 之前先來聊一下損益表，損益表是記載公司營運是否有賺錢，包括營收、成本等費用，損益表只需要簡單的加減法，而步是比較困難的借項貸項，但對於很多小公司來說產出損益表是件困擾、困難的事情，許多小公司產不出損益表，或是產出的是會計師的報稅表，並非真的是公司的財務報表，因此，對於中小企業管理者來說，一個可以做管理、分析的內部帳務系統就變成大部分經營者的痛點，也就成為 NexTrek 今天想跟大家聊的事情。
接下來跟大家說明我們想幫助公司做到的三件事情：
1、損益狀況，也就是公司目前有沒有在賺錢。
2、資產與負債，公司目前剩下多少錢可以使用。
3、現金流量，也就是到月底前公司還有多少錢需要支付。
這是每間企業老闆都想知道的三件事情，因為企業剛創立初期較無法使用知名企業的服務，經營者對這些數字都感到陌生；而有些公司以 EXCEL 或是帳本自行記帳，但本身不是會計出身，較花時間也不容易產出符合公司需求的帳目；當然，有些公司會聘雇會計或行政記帳，將一整包的單據寄給會計事務所，由會計師製作申報書，但申報書上的數字跟公司實際狀況不太一樣，這是因為事務所不會幫你核對你的錢，事務所只以報稅為目的產出報表，單據入帳並不會記錄進公司的金流，於是很多小公司經營主搞不清楚錢是公司的還是自己暫時貼的，久而久之便與實際營運脫節了。同時，以流水帳或是 EXCEL 來記帳也會有小小的麻煩，帳目分成金流帳跟憑證帳，憑證帳是憑單據紀錄，大部分事務所或會計師便是記錄憑證帳，只紀錄項目及金額，不會記錄金錢的流向；而金流帳通常是流水帳的方式，備註金錢流向，但流水帳不是個很好的解決方式，流水帳只能做時序管理，沒有企業主想要的金流狀況，雖然以時序排序可以看到部分狀況，但是無法全面看見經營狀況。
因此，NexTrek 期待協助企業主記帳時只需要記錄三個部分，收支管道、收支原因及時間。其實記帳就是紀錄這三項，憑證帳只有原因跟日期，沒有管道、真收款日期（日期是金流日期並非實際發生日期），因此在金流的控管上較弱，以薪水為例子，薪水是於下個月才發放，所以金流都會附在下個月，但實際上是歸屬上個月。因此，我們建議要定時按照發生日期紀錄資訊，確保銀行帳戶數目是對的，而 NexTrek 的目標是讓所有人不用具備高深會計基礎，也能夠掌握財務狀況，在NexTrek的系統上，只要輸入品項、花費原因及金額，背後就會提醒你加註金流資訊，透過這些方式便可以控管財務狀況，對新創企業向投資人、股東匯報時就可以用內帳的資訊掌握狀況。
分享的尾聲，跟大家再分享我一路走來的心情。由於現今人工智慧發展快速，常有人擔心未來會計將被取代，我認為是不會完全被取代，部分計算細節會由機器人運算，但最後的判斷跟分析還是需要人們處理的，如何用工具進行簡化及整合，包括自動對帳、應收款、付款、人工智慧查帳等等才是未來會計人的趨勢，期待大家今天都能有所收穫，也祝福大家能往更好的目標邁進，謝謝大家！
